Si tout un chacun connait le montant de l’impôt sur le revenu dont il s’acquitte chaque année, peu de nos clients sont capables de donner, même approximativement, le montant des droits de succession dont leurs proches s’acquitteront à leur décès. La fiscalité des successions, et tout autant celle des donations qui est lui presque similaire, est un sujet généralement mal maitrisé.
Or, comment envisager sereinement la transmission de son patrimoine, souvent l’effort de toute une vie, sans en mesurer le frottement fiscal ?
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A n’en pas douter, l’immobilier est le sujet patrimonial par excellence : début 2021, l’INSEE estimait que l’immobilier représentait 62% du patrimoine des Français.
En tant que conseiller en gestion de patrimoine, courtier en crédit et courtier en assurance emprunteur, nous sommes des témoins privilégiés des questionnements de nos clients sur la question immobilière, et ce quel que soit l’objet de leur demande initiale. Ceci n'a rien de surprenant si l'on considère que l’acquisition d’un actif immobilier constitue la première décision structurante dans la construction de son patrimoine. Ainsi l’INSEE observe que 29% des Français ont un crédit immobilier en cours mais cette proportion bondit à 47% chez les 30-39 ans et 50% chez les 40-49 ans.
Alors que l'immobilier a été une martingale au cours des deux dernières décennies, les 30-50 ans apprennent à faire connaissance avec les hausses de taux d'intérêts. Acheteurs comme vendeurs d'immobilier font l'expérience d'un marché figé qui présage peut-être d'un cycle baissier. Une expérience inédite pour ces classes d’âge habituées à voir les prix de l’immobilier progresser et à faire racheter leurs crédits immobiliers à des taux d'intérêts toujours plus bas.